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물가 상승과 경기 변화 속에서도 기업의 성실한 세금 신고와 납부는 지속 가능한 사업 운영을 위한 필수 조건입니다. 그 중에서도 부가가치세는 사업자라면 반드시 챙겨야 할 핵심 세금 중 하나인데요. 특히 2025년 제1기 부가가치세 확정신고 기한이 다가오고 있는 만큼, 법인 및 일반 개인사업자라면 신고 대상, 방법, 납부 수단까지 꼼꼼히 살펴봐야 합니다.
이번 글에서는 2025년 제1기 부가가치세 확정신고 안내를 중심으로, 신고·납부 방법과 납부기한 연장 절차까지 한눈에 확인하실 수 있도록 정리해드리겠습니다.
부가가치세 1기 확정신고란?
부가가치세는 반기마다 확정신고를 통해 국세청에 납부하게 됩니다. 그중 ‘1기’는 1월 1일부터 6월 30일까지의 사업 실적에 대한 부가가치세를 신고·납부하는 기간입니다.
- 신고 대상 기간: 2025년 1월 1일 ~ 2025년 6월 30일
- 신고 및 납부 기한: 2025년 7월 25일(금)까지
해당 기간 동안의 매출과 매입을 기준으로 부가가치세를 정산하여 반드시 기한 내 신고와 납부를 완료해야 합니다.
신고 대상자는 누구?
이번 제1기 부가가치세 확정신고의 신고대상자는 다음과 같습니다.
1. 법인사업자
모든 업종의 법인사업자는 부가가치세 과세 여부와 관계없이 반드시 1기, 2기 모두 정기적으로 신고해야 합니다.
2. 개인 일반사업자
일반과세자로 등록된 개인사업자 역시 동일하게 반기별 확정신고 대상에 포함됩니다.
※ 단, 간이과세자는 확정신고가 아닌 연 1회 신고 대상입니다.
부가가치세 1기 확정신고 방법
부가가치세는 아래와 같은 방법으로 신고할 수 있습니다. 온라인부터 오프라인까지 다양한 수단이 제공되니 상황에 맞게 활용하시면 됩니다.
1. 온라인 전자신고
1) 홈택스 이용
국세청 홈택스 바로가기
로그인 후 '신고/납부 > 부가가치세' 메뉴 선택
화면 지시에 따라 사업자 등록번호 입력 및 전자신고
2) 손택스(모바일 앱) 이용
'국세청 손택스' 앱 설치 후 로그인
[신고/납부] > [부가가치세 신고] 메뉴 이용
스마트폰에서도 쉽고 빠르게 신고 가능
2. 오프라인 제출
1) 우편 제출
부가가치세 신고서 작성 후 관할 세무서에 등기우편 발송
도착일 기준이 아니라 '발송일 기준'으로 신고 접수가 인정됩니다.
2) 직접 방문
거주지 또는 사업장 소재지 관할 세무서 방문 후 신고서 제출
신분증 및 사업자등록증 지참
※ 신고 마감일에는 세무서가 혼잡할 수 있으니 가급적 조기 신고 권장
부가가치세 납부 방법 안내
신고 후에는 납부까지 완료해야 신고가 최종 인정됩니다. 납부 방법도 다양하므로 편한 수단을 활용하세요.
1. 홈택스 전자납부
신고 완료 후 ‘납부서 출력’ 또는 ‘전자납부 바로가기’ 선택
공인인증서나 공동인증서 로그인 후 계좌 이체 진행
2. 신용카드 납부
홈택스 또는 카드사 홈페이지 이용 가능
신용카드 납부는 수수료(약 0.8~1.0%)가 발생할 수 있음
3. 인터넷뱅킹
본인의 인터넷뱅킹에서 '국세납부' 메뉴 이용
국세계좌번호 입력 후 이체
4. 기타 납부 수단
- 은행 CD/ATM기 납부: 세금납부 메뉴에서 사업자번호 입력 후 납부
- 모바일 납부: 손택스 앱 내에서 전자납부 진행
- 국세계좌 및 가상계좌 납부: 부여된 계좌번호에 직접 이체
- 금융기관·우체국 방문 납부: 출력한 고지서를 지참하여 창구에서 납부
납부기한 연장 신청 방법
부득이한 사정으로 제때 납부하기 어려운 경우, 사전에 납부기한 연장 신청이 가능합니다. 다만, 신고기한 연장은 원칙적으로 불가하며 납부기한 연장만 신청할 수 있습니다.
1. 온라인 신청 (홈택스)
홈택스 접속 → '신청/제출'
'증명·등록 신청' 클릭
'세금관련 신청·신고 공통분야'
'신고분 납부기한 연장신청'
2. 모바일 신청 (손택스)
손택스 앱 실행 → '전체메뉴'
'국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고'
'세금관련 신청·신고 공통분야'
'신고분 납부기한 연장신청'
3. 우편 또는 방문 신청
'납부기한 등 연장신청서'를 작성하여 가까운 세무서에 우편 또는 직접 방문 제출
연장 사유는 명확해야 하며, 승인 여부는 세무서 판단에 따릅니다.
절세를 위한 체크리스트
부가가치세 신고 시 놓치기 쉬운 항목들을 다시 한 번 체크해보세요.
1. 매입세금계산서 누락 여부 확인
2. 간이과세자에서 일반과세자로 전환되었는지 확인
3. 카드매출, 현금영수증 매출 누락 여부 점검
4. 임대차 계약서 상의 임대료, 보증금 관련 부가세 반영 여부
5. 사업용 차량·비품 구입 시 공제 가능한 매입세액 반영
마무리
부가가치세 신고는 단순한 행정 절차가 아니라, 사업자의 세무 리스크를 예방하고 절세 전략을 세우는 출발점이기도 합니다. 2025년 제1기 부가가치세 확정신고는 7월 25일 금요일까지 반드시 마쳐야 하며, 기한 내 성실 신고와 납부가 중요합니다.
혹시 놓친 항목이 없는지, 신고 내용에 오류가 없는지 꼼꼼히 확인하시고, 납부 여력이 부족하다면 미리 기한 연장 신청을 고려해보는 것도 현명한 방법입니다. 온라인 시스템을 활용하면 더욱 빠르고 간편하게 절차를 마무리할 수 있으니, 바쁜 일정 속에서도 꼭 챙기시기 바랍니다.
성실한 세무 관리가 곧 사업의 신뢰와 성장 기반이 된다는 점을 기억하세요.
